Lucro Real e Lucro Presumido: qual a diferença e o impacto na propriedade rural?
O regime de tributação é uma escolha estratégica essencial para qualquer empresa ou empreendimento, inclusive para propriedades rurais. No Brasil, os regimes de Lucro Real e Lucro Presumido representam duas das principais opções tributárias disponíveis para empresários e produtores rurais, e a escolha entre um e outro pode ter consequências diretas na rentabilidade e na gestão fiscal da propriedade.
Com características distintas, esses regimes afetam o cálculo e o valor dos tributos devidos, sendo que a opção mais adequada depende do perfil e das atividades exercidas pelo produtor rural. A escolha entre Lucro Real e Lucro Presumido impacta diretamente o planejamento fiscal e financeiro das propriedades rurais, influenciando desde o fluxo de caixa até a capacidade de investimento em melhorias.
Além disso, a tributação correta auxilia no cumprimento das obrigações fiscais, evitando problemas com o fisco e possibilitando uma gestão mais eficiente dos recursos. Por isso, você precisa compreender bem essas duas opções tributárias para escolher a melhor para a sua propriedade rural.
Então, leia o texto até o final!
O que é lucro real?
O Lucro Real é um regime que se baseia no lucro efetivamente obtido pela empresa após deduzidas todas as despesas operacionais e investimentos. Por meio desse regime, empresas pagam impostos sobre o lucro líquido, ou seja, sobre o valor real do ganho financeiro obtido.
Esse sistema é considerado mais detalhado e exige maior controle contábil, pois permite deduzir gastos que impactam diretamente o lucro, como custos com insumos, mão de obra e outras despesas operacionais. Embora o Lucro Real demande uma contabilidade mais robusta e detalhada, ele é vantajoso para propriedades rurais que possuem margens de lucro menores, pois possibilita uma carga tributária mais alinhada ao desempenho real do negócio.
Você precisa ainda entender que o Decreto Lei 1.598/77 no artigo 6 traz o fundamento jurídico para que o Lucro Real possa ser feito levando em relação o lucro líquido do seu negócio rural.
O que é lucro presumido?
O Lucro Presumido é um regime simplificado, ideal para empresas que não desejam ou não conseguem manter uma contabilidade tão detalhada. Nesse sistema, o governo presume o lucro da empresa com base em uma margem pré-definida para cada setor, independentemente do lucro efetivo.
Na prática, o Lucro Presumido pode ser vantajoso para propriedades rurais que apresentem margens de lucro mais altas, uma vez que permite um cálculo de tributo fixo sobre uma base de lucro estipulada. No entanto, ele também pode ser menos vantajoso caso a propriedade apresente variações nos resultados financeiros, pois o imposto será cobrado sobre um lucro presumido e não real.
Ou seja, os impostos serão calculados sobre o valor fixo estipulado, independentemente de quanto você realmente gastou na sua produção rural ao longo exercício financeiro.
Você entendeu o que é o lucro real e o lucro presumido, agora é o momento de entender quando deve optar por um ou por outro.
Você entendeu o que é o lucro real e o lucro presumido, agora é o momento de entender quando deve optar por um ou por outro.
Continue lendo o texto para compreender.
Saiba quando você deve optar pelo lucro presumido o lucro real
Para escolher entre os regimes de Lucro Real e Lucro Presumido, é fundamental avaliar cuidadosamente as características operacionais e financeiras da sua propriedade rural.
A decisão ideal dependerá de fatores como o volume de faturamento anual, o nível e a constância dos custos operacionais e a previsibilidade das receitas. Esses elementos são decisivos para escolher o regime tributário mais vantajoso e evitar custos desnecessários com impostos.
O Lucro Presumido é indicado para propriedades que apresentam uma receita bruta anual até o limite de R$ 78 milhões, onde os custos operacionais sejam baixos e fáceis de prever. Esse regime permite calcular o imposto com base em uma margem de lucro estimada pelo governo, que varia conforme o setor de atividade.
Como o cálculo não considera despesas operacionais reais, o Lucro Presumido é vantajoso para propriedades que têm despesas controladas e margens de lucro mais elevadas.
Este regime simplifica a contabilidade e reduz a burocracia, já que não exige um controle minucioso dos gastos. Dessa forma, ele se torna uma alternativa interessante para propriedades rurais com despesas mais estáveis e previsíveis, como aquelas que produzem culturas de baixo custo ou que demandam menor investimento em infraestrutura e insumos.
Por outro lado, o Lucro Real é mais indicado para propriedades rurais que enfrentam altos custos operacionais, sejam eles com mão de obra, insumos, logística ou estrutura física, ou que possuem uma receita instável e sazonal. Esse regime possibilita que o imposto seja calculado sobre o lucro líquido real da atividade, deduzindo todas as despesas incorridas no período.
Dessa forma, ele permite uma adequação melhor entre o tributo devido e o resultado financeiro obtido. É especialmente indicado para propriedades que lidam com variações significativas de receita, como no caso de atividades agrícolas sazonais, onde há flutuações de produção e preço.
O Lucro Real, embora demande uma contabilidade mais complexa e detalhada, é vantajoso quando o controle sobre custos é necessário para reduzir a carga tributária, permitindo deduzir despesas importantes e otimizar o resultado final.
Portanto, ao optar pelo Lucro Real, você pode ajustar os tributos ao desempenho efetivo da sua propriedade, enquanto o Lucro Presumido pode reduzir a burocracia e é uma escolha mais prática para propriedades com receitas estáveis e custos previsíveis. Essa análise criteriosa é essencial para maximizar o retorno financeiro, evitar surpresas fiscais e garantir uma gestão sustentável do negócio rural.
Entenda como a tecnologia pode ajudar a organização financeira da sua propriedade rural
A tecnologia tem revolucionado a maneira como propriedades rurais gerenciam suas finanças, tornando o controle contábil muito mais prático e preciso. Com o uso de sistemas de gestão digital, os produtores conseguem acompanhar com detalhes todas as movimentações financeiras da propriedade, como receitas, despesas, investimentos e outros custos operacionais.
Esses softwares especializados em gestão rural são projetados para registrar, categorizar e analisar informações financeiras em tempo real, facilitando a visualização de quais áreas estão gerando mais lucro ou demandando mais recursos.
Além disso, a tecnologia permite uma apuração mais exata do lucro da propriedade, oferecendo relatórios detalhados que ajudam no acompanhamento do desempenho financeiro ao longo das safras ou ciclos produtivos.
Com o uso de ferramentas digitais, o produtor pode registrar todas as despesas e identificar onde estão os principais gastos, seja em insumos, mão de obra, manutenção de equipamentos ou infraestrutura.
Esse acompanhamento minucioso permite ajustar o planejamento financeiro com maior precisão, ajudando a evitar desperdícios e a tomar decisões embasadas sobre novos investimentos.
A tecnologia também auxilia na organização e no armazenamento seguro dos dados, eliminando a necessidade de registros em papel e reduzindo o risco de perda de informações importantes.
Dessa forma, você e os seus colaboradores têm acesso a históricos de dados que permitem comparar períodos anteriores, entender melhor os custos e prever resultados futuros.
Com informações sempre atualizadas, é possível planejar de forma mais estratégica e se preparar para imprevistos, melhorando tanto a eficiência do negócio quanto a sua sustentabilidade financeira a longo prazo.
Conclusão
A escolha entre Lucro Real e Lucro Presumido depende do perfil financeiro e operacional da propriedade rural. O Lucro Presumido é mais indicado para propriedades com faturamento previsível e custos estáveis, simplificando a tributação.
Já o Lucro Real beneficia propriedades com altos custos e receitas variáveis, ajustando os impostos ao lucro efetivo. Avaliar corretamente essas características e usar a tecnologia para organizar as finanças é essencial para otimizar a carga tributária e garantir uma gestão eficiente e sustentável.
Qual deles você usa em sua propriedade rural?